| 20.10.2021 12:31 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar, ikinci el araç alış satışı yapan galericinin vergi mükellefi olmayan kişiden 293 bin tl ye aldığı binek aracı (gider pusulası düzenlenmiştir) 315 bin tl ye vergi mükellefi olmayan kişiye satışında düzenlediği özel matrahlı satış faturası defter beyana ne şekilde kayıt yapılır.
Cevap : GİB ait i linkde aşağıdaki tanımlama yapılmıştır.
https://www.defterbeyan.gov.tr/tr/yardim/gelir-kayitlari
a) KDV(0015) Mükellefiyeti Bulunan Kullanıcılar
Sisteme giriş yapıldıktan sonra, sol menüde yer alan “Muhasebe Bilgileri" başlığı altında yer alan “Gelir Ekle” menüsü tıklanarak “Belge Bilgisi” bölümünde uygun belge türü seçildikten sonra “Gelir Kalemleri” bölümünde sırasıyla “satış türü” ”özel matrah “gelir kayıt türü” “hizmet satışı ve/veya mal satışı” “gelir kayıt alt türünde” ise “uygun özel matrah türleri” seçilerek kayıt yapılabilir.
b-) KDV(0015) Mükellefiyeti Bulunmayan Kullanıcılar
Sisteme giriş yapıldıktan sonra, sol menüde yer alan “Muhasebe Bilgileri” başlığı altında yer alan “Gelir Ekle” menüsü tıklanarak “Belge Bilgisi” bölümünde uygun belge türü seçildikten sonra “Gelir Kalemleri” bölümünde sırasıyla “satış türü” “normal satışlar” “gelir kayıt türü” “mal satışı ve/veya hizmet satışı” ve uygun “gelir kayıt alt türü” seçilerek kayıt yapılabilir.
Gelir Kayıt Alt Türü” kısmına eklenmek istenilen hizmet ve/veya ticari mal türü yazılarak “Yeni Ekle” butonuna basılır ve istenilen hizmet veya ticari mal türü Sisteme eklenebilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
