20.10.2021 14:48 |
(Üye)
|
Soru : merhaba tevkifatlı kesilmiş olan faturanın iadesinde 117 kdv tebliğinde sadece tevkifat uygulanmayan kdv kısıma ait tutarı üzerinden hesaplanacaktır olarak yazmaktadır. bu işlem aynı dönemde iade işlemlerinde geçerli değilmidir.
sadece ileri dönem tevkifatlı faturanın iadesindeki işlemlerdemi geçerlidir. örneğin 2021/09 dönemindeki %80 tevkifatlı kdv tutarının iadesinde eylül ayında iadesinde iade faturasında %18 olarak fatura düzenlenmeli ekim ve sonraki aylarda iade edildi ise iade faturası %1,8 olarak fatura düzenlenmelidir diye bazı makalerde yazıyor. fakat 117 nolu kdv tebliğinde dönem ayrımı diye birşey yoktur. bu konudaki görüşlerinizi talep etmekteyim. iyi çalışmalar
Cevap : Bize göre de 117 Nolu Tebliğe de belirtilen kurala göre düzeltme ve faturalama olması gerekir.
|