| 21.10.2021 17:03 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım oyuncu ajansıyız. Sigortaladığımız oyuncuyu bir reklam işine verdik. Karşılığında 3/10 kdv tevkifatlı faturamızı kestik. Ancak bu iş için sonradan ek ödeme geldi. Oyuncu artık sigortalımız değil. Kendisine bunun ödemesini gider pusulası ile mi yapmalıyız? Belge üzerinde hem %17 stopaj hemde %18 kdv hesaplayıp 3/10 oranında kdv tevkifatı mı uygulamalıyız? KDV 2 beyannamesini nasıl vermeliyiz?
Cevap : Bahsettiğiniz oyuncuya ödenecek bedel için ücret bordrosu düzenlenmesi gerekir. Gider pusulası ile ödeme yapılmaz. Şayet oyuncu SMK mükellefiyeti var ise size e-smm düzenleyecek. Oyuncunun elde ettiği ek gelir GVK 18. madde kapsamında değerlendirilemez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
