| 01.11.2021 08:38 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba hocam;
Mükellefimiz kiraya verdiği işyerinin 2021 yılına ait aylık kira bedelleri ödenmediği için kira karşılığı faturaları da düzenlenmemiştir. Kasım ayında 12 aylık kira bedeli ödenecek ve faturası düzenlenecek. Bu durumda KDV oranı 30/09/2021 tarihine kadar %8 bu tarihten sonra %18 olarak düzenlemek doğru olur mu. Yoksa faturanın düzenleneceği tarih itibariyle mevzuattaki KDV oranı mı uygulanacak.
Diğer bir sorumda 2020 yılında pandemi dolaysıyla işyeri kapandığı için Kiraya veren veren 9 aylık kira bedelinden vazgeçmiştir. Dolaysıyla da faturada düzenlenmemiştir. bu durumun vergisel bakımında herhangi bir sakıncası varımdır.
Cevap : 01/10/2021 tarihinden sonra düzenlenecek fatura da % 18 KDV hesaplanır.Kiranın 30/09/2021 öncesi olması önemli değildir. Alınmayan veya alınmasından vaz geçilen kira için fatura düzenlenmez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
