| 01.11.2021 16:19 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar
2022 mart ayı için yurtdışında verilecek (Almanya) konser için 60.000.00 EURO tutarında sözleşmesi yapıldı.
Yurtdışı firması önden 30.000 EURO tutarında avans ödemesi yaptı bizde bu avans ödemesine istinaden fatura kestik 2021 Ekim ayında
Sormak istediğim 2 soru var
1. Ekim ayında kesmiş olduğum faturayı 380 Gelecek Aylara Ait Hesaba kaydedip, ekim dönemi KDV beyannamesinde hizmet ihracatı kısmında göstereceğim, 2021 4. Dönem geçici vergi beyannamesinde göstermeyeceğim. Yani hizmet 2022 mart ayında gerçekleşeceği için 2022 - 1. dönem geçici vergi beyannamesinde göstereceğim doğrumu dur acaba yaptığım işlem?
2. Bu avans faturası ile ilgili kur farklarından oluşan kar veya zararı, 2021 4. dönem geçici vergi beyannamesinde mi göstermem gerek yoksa. bunları da bilançoda 180 veya 380 hesapta mı izleyip 2022-1. dönem (hizmetin gerçekleştiği dönem) geçicide mi belirtmeliyim
Cevap : 1-Doğrudur.
2-31/12/2021 Tarihinde kur değerlemesi yapılarak 646 veya 656 hesaplar kullanılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
