| 03.11.2021 12:31 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Sayın Danışman,
Organize sanayi bölgesi yol yapım, kanalizasyon vb inşaat işleri ile ilgili kdv istisnası kapsamında ürün satışı yapacağız. Firmaya düzenlediğimiz bazı irsaliyelerimiz alıcının vergi dairesinden almış olduğu istisna belgesi tarihinden 2-3 gün öncesine aittir. Bu İrsaliyeleri İstisna belgesi tarihini baz alarak kdvli olarak fatura ettik. İlgili kanun metinini dayanak alarak kdv den muaf olarak düzenleyebilir miyiz? Yoksa uygulamamız doğru mudur? Teşekkürler.
Cevap : İstisna uygulaması için düzenlenecek fatura İstisna belgesindeki tarih den sonra olması gerektiği görüşündeyiz.Burada baz alınacak belge irsaliye değil faturadır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
