| 03.11.2021 15:57 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba;
Sayın üstadım;
Yemek sepeti firmasından mükellefime 5.500 tl kdv dahil hizmet faturası kesilmiş bu hizmet faturasının sadece 900 tl'si Kdv tevkifatına tabi tutulmuş reklam hizmeti oldugu için faturanın toplam rakamını baz alarak Kdv 2 beyannamesini beyan ettim.Sorum şu faturanın tamamı tevkifata tabi tutulmamış ama ben yinede kdv2 beyanını verdim.Kdv Tevkifatında kalem bazlı bakılarakmı beyan verilmeli yoksa faturanın toplamına göre mi beyan verilmeli.
Cevap : Faturada KDV tevkifatına ilişkin hizmet var ise o hizmet için tevkifat yapılır. Faturanın tamamı için tevkifat olmaz (2) nolu KDV beyannamesini sadece tevkifat olan kısım için vereceksiniz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
