| 17.11.2021 11:28 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba 7326 Sayılı kanuna göre,işletmede yer aldığı halde kayıtlarda yer almayan stoklar için beyannamenin tahakkuk dönemi Eylül olup; 100 TL verginin 60 TL'si Ekim, kalan 40 TL 'si ise Kasım döneminde ödendi.
1-Beyanname tahakkuk dönemi ve kaydı.
2-KDV indiriminin 60 TL Eylül
40 TL ise Ekim dönemi kdv beyannamesinde mi indirim konusu yapılacaktır.Tesekkür ederim.
Cevap : 1-Tahakkuk işlemi eylülde yapılır.
Kayıtlarda yer almayan emtianın kayda alınması
----------------------------- / ----------------------------------------------
153-TİCARİ MALLAR XXX
191-İNDİRİLECEK KDV XX
525-KAYDA ALINAN EMTİA KARŞ. XXX
(7326 S.K.6 MD. )
360-ÖDENECEK VERGİ VE FOLAR XX
(Sorumlu Sıfatı ile ödenecek KDV)
---------------------------- / -------------------------------------------------
ÖDEME İSE
360(B) 102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
