| 23.12.2021 13:23 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Ay içerisinde aynı mükellefe bir adet sınır altında kağıt fatura, bir adet de e arşiv fatura düzenlediğinde BS formu açısından durum nasıl olacaktır?
Teşekkürler
Cevap : ÖRNEK:
Form Ba ve Form Bs bildirimi verme yükümlülüğü bulunan A işletmesine 2021/ Eylül dönemi içerisinde, B firması tarafından KDV hariç 4.800 TL tutarında e-Arşiv Fatura ve her biri 150 TL tutarında 2 adet kâğıt ortamında fatura düzenlenmiştir. Söz konusu mükellefe, aynı ay içerisinde B firmasınca düzenlenen belge tutarı toplamı KDV hariç (4.800+150+150) 5.100 TL olduğundan, A işletmesi B firmasından yaptığı alımlara ilişkin olarak 2021/Eylül dönemi Form Ba bildiriminde sadece kâğıt ortamında düzenlenen 2 adet belgeyi, KDV hariç toplam 300 TL olarak bildirecektir
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
