29.12.2021 12:23 |
(Üye)
|
Soru : Personel verilen Yol Parası için gelen Akbil fişi
196-Personel Avans 21*16,94 =355,93
191-KDV 64,07
100- Kasa 420
Yasal Oranda Verilen Yol Parası
Ay Sonu Ücret Bordrosu İle Kayıt Atabilirmiyiz.
770-Personel Ücret
770-SGK İşv.
770-İş.SGK İşv.
770-Personel Yol 355,93
335-Ücret
360-Gelir Ver
360-Damga
361-SGK
196-Avans 355,93
Ücret Bordro Tahakkuku
Yasal Oranın Üstünde verildiği zamanda
196-Personel Avans 21*17 = 357,00
196-Personel Avans 21*4,94=103,74
191-KDV 64,26
100- Kasa 525
2022 17 TL olan Kısıma isabet eden KDV indirim. Kalanı Bordroda Gelir Vergis ve Damga Vergisi için 196 Avans
103,74/0,84241=123,15 (Brüt Hesaplama)
123,15*0,15=18,47
123,15*0,00759=0,94
770-Personel Ücret
770-SGK İşv.
770-İş.SGK İşv.
770-Personel Yol 480,15
335-Ücret
360-Gelir Ver 18,47
360-Damga 0,94
361-SGK
196-Avans 460,74
Ücret Bordro Tahakkuku
Kayıt şekli Doğrumu , Belge Anında Avans Kaydı Yapılması ve Bordro Tahakkuk döneminde Kayda alınması Yapılabilirmi.
Aynı Şey Ticekt Yemek Fişi için geçerlimidir.
Cevap : Konu ile ilgili olarak 311 seri nolu GVK Genel tebliğini inceleyiniz. Tebliğde yapılması gereken işlemler açıklanmıştrı. Diğer taraftan Yaptığınız kayıt doğrudur. Yemek fişi için de geçerli dir.
|