| 05.01.2022 11:47 |
(Üye)
|
Soru : merhaba,
yurtdışı firması olan godaddy da kurumsal e posta yenileme faturası gelmiş. 59,88 tl
ayrıca facebook firmasında reklam faturası gelmiş.97,26 tl.
bu faturalar için kdv hesaplanıp
örnek 59,88*0,18: 10,78 tl
97,26*0,18: 17,51 tl
bu tutarlar için 191 sorumlu sıfatıyla ind. kdv
360 02 sorumlu sıfatıyla kdv
hesaplarında takip edilip
kdv 2 byn edip ödenmeli mi ?
muhtasar da stopaj ödenmesi gerekiyro mu ?
Cevap : Yaptığınız hesaplama ya göre (2) nolu KDV beyannamesi verilecek Ayrıca Stopaj hesaplamada yapılıp beyan edilecek.
Google ve Facebook gibi Sosyal medya üzerinden reklam hizmeti satın alma işleminde, söz konusu hizmetten Türkiye'de faydalanılmış olması ve Google firmasının yurt içinde ikametgâhının, işyerinin, kanuni merkezi ve iş merkezinin bulunmaması şartı ile ,
KDV Genel Tebliğine göre ; “Türkiye’ye getirilen hizmet, Türkiye’deki firmanın Türkiye’deki faaliyeti ile ilgili ise, hizmetten Türkiye’de faydalanılmıştır.
KDV Genel Tebliği’nde, yurt dışından sağlanan hizmetlere ait KDV’nin hizmetten faydalanan yurt içindeki muhatap tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edileceği açıklanmıştır. Dolayısıyla yurt dışından sağlanan ve KDVK’nın 1/2. maddesine göre hizmet ithali kapsamında değerlendirilen işlemlere ait KDV'nin, hizmetten yararlanan Türkiye’ de mukim kişi ve kuruluşlarca sorumlu sıfatıyla verilecek olan 2. no.lu KDV beyannamesi ile beyan (KDV oranı % 18) edilerek bağlı bulunulan vergi dairesine ödenmesi, 1 no.lu KDV beyannamesinde de gösterilerek indirilmesi mümkün olacaktır.
Yapılan ödemeden % 15 oranında GV stopajı yapılarak muhtasar beyanı ile beyan edilerek ödenecek,
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
