| 19.01.2022 10:58 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
1-Bir mükellefim için düzeltme beyanı vereceğim.2020 ve 2021 yıllarına ait kira dekontları ve kira kontratı tutuyor. Yalnız eski mali müşavir hiç bir dekont almadan kafasına göre muhtasar yapmış. Bu düzeltmeleri ben mi yoksa eski mali müşavir mi yapmalı?
2- 2021 yılı ilk dönem muhtasarı için 1200 net ödemeler var. O dönemde de pandemiden sebep %10 kira stopaj indirimi uygulanıyor. Benim hesaplamam 1200/0.90=1333,33 TL oluyor. 1333,33TL*0,10=133,33 TL Oluyor. Net1333.33-133.33=1200 bankaya yatan. Benim hesaplamam doğru mu?
3-2020 Muhtasar beyanını bdp programından düzenleyip Yıllık gelir vergisini düzeltmek istemiyorum. Sizce doğru bir işlem midir.
4-2021 Yılları sadece son dönemi verdiğim için doğru beyan edildi. Doğal olarak 2021 son dönem hariç bütün muhtasar beyannameler hatalı. Bütün muhtasarları Düzeltip geçici vergiyi düzeltmeyeceğim.
5-Defter beyan sisteminde kira tahakkukları eksik Yalnız.Ben, geriye dönük kira tahakkuklarını Yıllık gelir vergisinde Net karın %10 kadar düzeltmeyi planlıyorum. Geri kalan eksik kira tahakkuklarınıda girmeyi düşünmüyorum. Yaptığım işlem doğru mudur?
Yeni mali müşavirim aldığım defter ise eski mali müşavirden sorunlu geldi. kira ödeme dekontlarını, kira kontratını bir tek ben sormuşum mükellefe. Ve hatayı zaten böyle yakaladım. Şimdide düzeltmeleri yapacağım. Yanlış bir şey yapmayayım diye bilgi almaya çalışıyorum. Şimdiden çok teşekkür ederim.
İyi çalışmalar.
Cevap : 1-Düzeltilecek dönemi hangi meslek mensubu vermiş ise o meslek mensubu düzeltme beyannamesini verecektir.
2-Doğru
3- Yıllık beyannameyi ilgilendiren bir durum yok ise düzelteme yapılmaz.
4-Muhtasar ile geçici beyannamenin ilgisi yok.
5-Yıllık GV Beyannamesinin olması gerek şekli ile düzeltilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
