| 19.01.2022 11:10 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
Yabancı bayraklı X şirketi gelirini yabancı bir Y şirketine gemisini kiraya vererek gelir elde ediyor. X şirketi gemiye yakıt alıyor ve bu yakıtı Y şirketine satıyor. Daha sonra Y şirketi gemiyi X şirketine geri teslim ederken yakıtı da iade ediyor . İki taraf da yabancı şirket olduğu için KDV Yok
Muhasebe kayıtları aşağıdaki gibi mi olur?
Yakıt alımı kaydı:
----------------------------/---------------------
157 Diğer stoklar 100.000 USD
320 satıcılar 100.000 USD
Gemi yakıtı satışı:
---------------------------/-----------------------
120 Y Şirketi 100.000 USD
622 Satılan Hizmet maliyeti 100.000 USD
157 Diğer stoklar 100.000 USD
649 Faaliyetlerle ilgili diğer olağan gelir ve karlar 100.000 USD
Y firmasının yakıtı X firmasına iade etmesi
------------------------/-----------------------
157 diğer stoklar 100.000 USD
610 Satıştan iadeler 100.000 USD
Cevap : Satılan Yakıt için KDV hesaplanması gerekir. Bahsettiğiniz işlem muvazaalı bir işlem olarak kabul edilir. Konu hakkında Özelge almanızı öneririz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
