| 02.02.2022 10:38 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Tevkifatlı işçilik faturası kesen bir mükellefimiz
Matrah 4730
kdv 378,40
tevkifat 264,88
G.toplam 4843,52 tl
bu tutarlar ile kağıt fatura düzenlenebilir mi ? Yoksa e-arşiv düzenlemek zorunda mıdır?
Not:Martah ve %8 kdv toplamı 5000 tl yi geçmektedir.
İyi çalışmalar dilerim...
Cevap : Merhaba
sorunuzda anladığım mükellefinizin e-belge uygulamasına dahil olmadığı yönünde. O yüzden bu kapsamda cevaplıyorum ;
GİB e-arşiv portalını kullanan mükellelefler, vergi mükelleflerine düzenleyecekleri faturalar için 5 bin TL üzeri düzenledikleri faturaları GİB e-arşiv portalı üzerinden,
GİB e-arşiv portalını kullanan mükellelefler, vergi mükelleflerine düzenleyecekleri faturalar için 30 bin TL üzeri düzenledikleri faturaları GİB e-arşiv portalı üzerinden,
düzenleyeceklerdir.
Bu faturalar 1/3/2022 tarihine kadar yukarıda belirtilen usul ve esaslar kapsamında GİB e-arşiv portalından belirtilen yükümlülük kapsamında düzenlenir. İlgili tarih itibariyle VUK 535 Genel Tebliği hükümleri kapsamıda faturalar düzenlenecektir.
iyi günler
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
