| 27.01.2022 16:23 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışmanım Mükellefim Oto Alım Satımı yapmakta olup başka Galeriden Araç Almıştır Fatura Bilgileri şöyledir Araç Alış Maliyet 95,000,00 satış karı 4,950,50,- KDV % 1 49,50,-Toplam 100,000,00,-TL.dir.
Biz Bu aracı 108,000,00- TL'ye Sattık Alışımız 100,000,00-TL Kar 8,000,00,-TL dir
Fatura keserken 108,000,00,-+ 1,080,00,- =109,080,00,-Olarakmı
Yoksa 100,000,00,-Alış Maliyeti + 8000,00,- + % 1 = 80 KDV Toplam 110,080,- TL olarakmı fatura kesmemiz gerekmektedir Teşekkurler
Cevap : Fatura 108,000,00 + 1,080,00 (kdv ) =109,080,00 Olarak düzenlenir.
Özel matrah uygulaması Vergi mükellefi OLMAYAN lardan satın alınan taşıtlar içindir.Oysa siz vergi mükellefi olan Galeriden taşıt almışınız. Bu neden ile Ardaki fark(kar) için değil; Satış bedelinin TAMAMI üzerinden
% 1 KDV hesaplanarak fatura düzenlenir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
