| 16.02.2022 14:58 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba sayın danışman ,
Bir firmamızın
1. Geçici ergi thk : 25,07
2.Geçici vergi thk : 23.398,24
3.Geçici vergi thk : 1.004,20
Firmanın interaktif vergi dairesinde geçici vergi borcu gözükmüyor. tahsilatlarım kısmında da bu ödemelerin yapıldığını görüyorum. Geçici vergilerin 15.733 TL kadar olan kısmı yapılandırma diğer kısmı da kdv iadelerinden mahsup edilmiş.
Ancak e beyanname sisteminden sorgulama yaptığım zaman önceki döneme ait kurum geçici vergi tahsilatı çıkmıyor.
Sorum şu , yapılandırılan yada iadeden mahsup edilen bu geçici vergileri kurumlar vergisinden mahsup edecek miyim ?
2- İlgili dönemler 193-360 kaydımı atmıştım şuan 193/371 kaydımı yapacakmıyım? (Bunu e beyanname sisteminde tahsilat olarak gözükmediği için soruyorum ve yapılandırma yaptığımız için)
3- Eğer bunları yapamayacak işlemleri nasıl yapacağım ?
Konuyla ilgili öneriniz ve doğru olan süreç hakkında bilgilendirmenizi rica edeceğim
Cevap : GİB internet VD sisteminin işleyişi konusunda bilgimiz yok. 2021 yılında ödenen(yapılandırılmış olan dahil) mahsup yapılır.
Dördüncü Dönem Geçici Vergi Tahakkuku
---------------------------------------------31.12---------------------------------------
193 XXX
360 XXX
------------------------------------------------------------------------------------------
Bu işlemin ardından 193 nolu hesaptaki tutar 371 hesaba devredilir. A
---------------------------------------------31.12---------------------------------------
371 XXX
193 XXX
------------------------------------------------------------------------------------------
? Hesaplanan Kurumlar vergisi Geçici vergi ile ödenmiş ise aşağıdaki kayıt 31/12 de yapılır.
---------------------------------------31.012-----------------------------------------
370 XXX
371 XXX
--------------------------------------------------------------------------------------
? Ertesi yıl nisan ayında VARSA kurumlar vergisinin ödenmesiyle birlikte 370 ve 371 hesap karşılıklı kapatılır.
---------------------------------------25.04-----------------------------------------
370 XXX
371 XXX
--------------------------------------------------------------------------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
