| 18.02.2022 10:44 |
(Üye)
|
Soru : Gelir ve Kurumlar vergisinde %5 vergide uyumluluk indirimi alıyoruz. bu %5 indirimleri hangi hesapta takip etmeliyiz. teşekkürler
Cevap : % 5 İNDİRİM MUHASEBE KAYDI AŞAĞIDAKİ GİBİ OLACAKTIR.
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki tutar için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
Hesaplanan indirim 10.000 TL olduğunu varsayalım
--------------------- /04/2021 ----------------------
136 Hesap 10.000
570 Hesap 10.000
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
VERGİ DAİRESİNDE NAKİT ALINMASI HALİNDE
---------------------/------------------------
102 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
% 5 oranındaki indirimin mahsubu için “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
