| 03.03.2022 16:44 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Bir firmamız bankaya şubat ayında 5/10 tevkifatlı maaş promosyon faturası kesti. Banka da yine şubat ayı içinde tamamını dekont ile iade kesti. (kdv mükellefi olmadığı için)
Öğrenmek istediğim;
* 2 nolu dv beyannamesinde kesmiş olduğum tevkifatlı faturayı beyan edecek miyim. Tevkifatlı mı beyan edeceğim.
*Bankanın kestiği dekontun muhasebe kaydı nasıl olmalı.
Saygılarımla
Cevap : Bankanın yapmış olduğu işlem yanlış .Bankla Düzenlediğiniz KDV tevkifatlı faturayı (2) nolu KDV beyannamesi ile beyan edecektir. (2) Nolu KDV beyannamesi vermek için Sürekli usulde KDV mükellefi olması gerekmiyor. Resmi Daireleri de KDV mükellefi değil ama (2) nolu KDV beyannamesini veriyor.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
