| 16.03.2022 09:31 |
(Üye)
|
Soru : Hocam merhaba , mükellef geçmiş yıllara ait sgk prim borcunu bugün ödedi .Daha önce ödenmediği için kanunen kabul edilmeyen giderlerde kara eklediğimiz bu primleri deftere bugün
760/770 sgk prim giderleri borçlu 331 ortaklara borçlar alacaklı şeklinde ilk dönem geçici vergide gider olarak yazabilir miyim ?
Teşekkür ederim .
Cevap : SGK Primleri daha önce gider hesaplarına yazılması gerekirdi. Sorudaki muhasebe kaydı olmaz.Önceden 361(B) 368(A) olarak yapılan kayıt
için Ödeme yapılması halinde ;
368 (B) 102(A) olarak işlem yapılır. Yapılan ödeme 2022 yılı ilk Geçici Vergi döneminde Geçici vergi beyannamesinde " Kazancın Bulunması halinde indirilecek istisna ve indirimler" alanında 150 kod ile diğer indirimler olarak indirilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
