| 17.03.2022 11:14 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Tarafımıza düzenlenen 2.000 TL matrah + 9/10 KDV %18 tevkifatlı faturanın bir sonraki dönemde aynen iadesi hasıl olmuştur.
Düzenlenecek iade faturamızın tevkifatlı olmayacağı düşünüldüğünde, 2.000 TL matrah ve 36 TL %18 KDV (tevkif edilemeyen %10 KDV'lik tutar) düzenlenmesi gerektiği hususunda tereddüt hasıl olmuştur. Ayrıca KDV 1 beyannamesinde diğer işlemler sekmesinde 504 kodu ile alışlardan iade olarak matrah 2.000 TL ve KDV 36 TL olarak mı beyan edilecektir.
Kıymetli yorumlarınızı ve dönüşlerinizi arz ederim.
Cevap : KDV tevkifatlı olarak hizmetin iadesi halinde Düzenlenecek Faturada hizmet bedelinin tamamı üstünden % 18 KDV hesaplanır. 504 kod da beyan edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
