| 29.03.2022 14:18 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar.
Mali müşavir A kişisi aktifinde olan yeri B mali müşavire kiraya vermektedir.
B mali müşavir ise alt kiralama yaparak C mali müşavire kiraya vermektedir.
Söz konusu B ve C mali müşavirlerin vergilendirme boyutunda üstlenmesi gereken görevler nedir acaba ?
1-B mali müşaviri C mali müşavirine serbest meslek makbuzu kesip kdv ve stopaj uygulayacak mıdır.
2-Sadece kdv li serbest meslek makbuzumu kesecektir.
3-Sadece muhtasar beyannamede stopaj kesintisi mi yapacaktır.
Aydınlatmanızı rica eder iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : A kişisi kira geliri için e-smm düzenleyecek % 18 KDV hesaplayacak. GV stopajı yapmayacak. Diğer gelir olarak kayıtlara alacak.
B kişisinin elde ettiği gelir GMSİ olur. C kira ödemesinden % 20 GV stopajı yapacak Kiranın net tutarını Bankaya yatıracak Gider pusulası yerine dekont ile belgelenecek . B kişisi e-smm düzenlenmez.KDV hesaplanmaz.
B kişisi Elde ettiği İş yeri kira gelirini Yıllık GV beyannamesine dahil edecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
