04.04.2022 08:48 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar , LTD Şirket bir tarla aldı ve bilançosuna kaydettik. İlk proje mevcut yer üzerine antrepo yapılarak kiraya verilmesi idi. İnşaata başlandı ( yapı ruhsatı çıkartılmadı-kaçak yapı olarak tamamlandı ) . Yapılan inşaata ilişkin inşaat malz, çelik kons. v.s. alındı . Arsanın tapu değeri 1.500.000-tl , yapılan yatırım maliyeti toplamda 3.500.000tl. Şu an projeden vazgeçilerek satılmasına karar verildi. İnşaatı depo olarak fatura edemediğimizden dolayı( tapuda tarla geçiyor) tarlayı ayrı 3000.000+ %8 kdv , diğer yapılan yatırım maliyetini de 3500.000+%18 kdv olarak fatura etmemiz gerekiyor. Benim öğrenmek istediğim kısım şu, tarlayı ayrı , inşaat maliyeti ile ilgili girişi yapılan faturaları geldiği şekli ile yansıtma olarak mı çıkış yapmak gerekir , yoksa arsanın üzerine değer arttırıcı bir işlem yapıldı( kaçak olarak) Muhtelif olarak inşaat malzemesi şekilde ayrı bir kalem açarak %18 kdv ile çıkış yapmak uygun olur mu?
( Yapılan inşaatın maliyetini ne şekilde fatura etmek gerekir ?)
not: ( resmiyette inşaat yapımı gözükmüyor, yapı ruhsatı çıkmadığı için ssk ve v.dai kısmında bir bilgi verilmedi)
MİZAN KAYITLARI
GİRİŞ ÇIKIŞ 2022/NİSAN
250. hsp: -tarla -1500.000,00-tl ( TAPU İLE KAYIT) 3000.000,00 +%8
258 hsp: tarla inşaatı maliyeti : 3550.000,00-tl %18KDV 3550.000,00+%18 KDV
258 Hesapta biriken inşaat maliyeti aslında resmi olarak yapılmasında vazgeçildi gibi gözüküyor. 258-hesaptan 157 diğer stoklara alarak inşaat malzemesi yansıtması olarak fatura düzenlemek uygun olur mu ? Yardımlarınız için şimdiden teşekkürler . Saygılarımla.
Cevap : İnşaatın kaçak veye yasal olması vergi hukukunun konusu değildir. Satışı yapılacak değerin Arsa+İnşaat maliyeti toplamı için düzenlenecek Faturada % 18 KDV hesaplanır.
Sorunuzun alt kısmına isminizi yazmayınız Burada verilen cevaplar web sayfamızda isimsiz ve numarasız paylaşılmaktadır.
|