| 04.04.2022 12:33 |
(Üye)
|
Soru : İŞYERİMİZİN 2 ŞUBESİNDE YAPILAN BELGE DÜZENİNE İLİŞKİN DENETİM SONUCUNDA OCAK/ŞUBAT/MART AYLARI İÇİN FİŞ KESİLMEMESİNE BAĞLI OLARAK TUTANAK DÜZENLENMİŞTİR.
TUTARLAR OCAK AYI İÇİN- 1 ŞUBE 210.000+2.ŞUBE 270.000
ŞUBAT AYI İÇİN- 1ŞUBE 180.000+2 ŞUBE 285.000
MART AYI İÇİN - 1ŞUBE 40.000+2 ŞUBE 123.000 TL OLMAK ÜZERE TUTATANAK DÜZENLENMİŞTİR.BUNDAN SONRASI İÇİN ÖNCELİKLE SIRASIYLA
1-OCAK VE ŞUBAT KDV BEYANLARINDA BELİRTİLEN TUTARLARDA ARTTIRIM YAPILARAK DÜZELTME VERİLECEK , 2-BU TUTANAKLAR KARŞILIĞINDA TOPLAM RAKAM ÜZERİNDEN GELECEK ÖZEL USULSÜZLÜK CEZASI İÇİN İNDİRİM DİLEKÇESİ Mİ TALEP EDİLMESİ GEREKİR,3-İNDİRİM TALEP DİLEKÇESİ SONRASI ÇIKAN RAKAM ÜZERİNDEN SONRA YENİDEN UZLAŞMA TALEP EDİLMESİ MÜMKÜN MÜDÜR,4-YAPILACAK İŞLEMLER SIRASI İLE DOĞRUMU DUR YADA YAPILMASI GEREKEN İŞLEMLER İÇİN NASIL BİR YOL İZLENMESİ GEREKECEKTİR.
Cevap : KAYIT DIŞI BIRAKILAN HASILAT TUTANAK TARİHİ İTİBARİ İLE KAYITLARA FATURA DÜZENLEMEK SURETİ İLE KDV HESAPLANIR. GELİR YAZILIR. SÜRESİNDE BELGE DÜZENLENMEDİĞİ İÇİN VUK 353. MADDEYE GÖRE KESİLECEK ÖZEL USULSÜZLÜK CEZASI İÇİN VUK 376. MADDEYE GÖRE İNDİRİMLİ ÖDENEBİLİR.
İNDİRİMDEN SONRA UZLAŞMA TALEP EDİLMEZ.
ÖZEL USULSÜZLÜK CEZALARINDA KESİLEN CEZA MİKTARI 6.800 TL DAN FAZLA İSE UZLAŞMA TALEP EDİLEBİLİR .
BU TUTARIN ALTINDA UZLAŞMA TALEP EDİLMEZ.HEM UZLAŞAMA HEM 376. MADDE İNDİRİMİ TALEP EDİLMEZ. BİRİSİ TERCİH EDİLİR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
