| 08.04.2022 10:11 |
(Üye)
|
Soru : Değerli üstadım. Üretim firmasında yeni işe başladım. Devlet malzeme ofisine tevkifatlı fatura kesiliyor. Buradaki muhasebe kaydı ise şu şekilde
120 hs Alıcılar hs. borç
136 Diğer Alacaklar borç
600 yurtiçi satışlar (alacak)
391 hesaplanan kdv (alacak)
360 hesap ödenecek Kdv
Bu düzene göre fatura kesildiğini gördüm. Ancak burada 360 hesap kullanılmış ve ödenecek kdv varmış gibi bakiye var. Yapılması gereken muhasebe kaydı ne olmalıdır.
Cevap : KDV Tevkifatlı Satış Faturası Muhasebe Kaydı;
----------/----------------
100/120 118
600 100
391 18
----------/----------------
KDV Tevkifatlı Alış Faturası Muhasebe Kaydı
( KDV tevkifat oranı 5/10)
----------/-------------------------
153 100
191 18
360 9
100-102-320 109
----------/--------------------------
Buradaki 360 hesap satıcıya ödenmesi gereken KDV nin 5/10 oranındaki tutarı tevkif edilerek (2) nolu KDV beyannamesi ile ödenecek KDV dir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
