| 20.04.2022 14:25 |
(Üye)
|
Soru : Vergide uyumlu mükelleflere % 5 vergi indirimi/iadesi verilmektedir. Kurumlar vergisi mükelleflerinin % 5 vergi indirimini muhasebe kayıtlarına nasıl almalıdır ?
Cevap : KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki tutar için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır. % 5 oranındaki indirimin mahsubu için “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
Hesaplanan indirim 10.000 TL olduğunu varsayalım
--------------------- /04/2022 ----------------------
136 Hesap 10.000
570 Hesap 10.000
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
VERGİ DAİRESİNDEN NAKİT ALINMASI
---------------------/------------------------
102 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
