| 26.04.2022 11:24 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
kurumlar vergisi beyannamesindeki "Hesaplanan Vergi İndirimi Tutarı(Hesaplanan Kurumlar Vergisi * %5)" bölümündeki alacağımızın vergi borcuna mahsubunda hangi hesap kodunu kullanarak borcumuzun mahsup kaydını yapmamız uygun olur?
Cevap :
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki tutar için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır. % 5 oranındaki indirimin mahsubu için “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
Hesaplanan indirim 10.000 TL olduğunu varsayalım
--------------------- /04/2022 ----------------------
136 Hesap 10.000
570 Hesap 10.000
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
VERGİ DAİRESİNDEN NAKİT ALINMASI
---------------------/------------------------
102 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
Yukarıdaki örneğe göre 570 hesap da KALAN tutar dağıtılacak ise; Bu tutar üzerinden % 10 GV stopajı yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
