16.05.2022 14:24 |
(Üye)
|
Soru : merhabalar. şirketimiz satışları tamamen ürettiği mallardan oluşmaktadır. ancak kur koruma hesabı açılmamış döviz hesaplarından kaynaklı olumlu kur farkları da var.bu durumda kurum geçici beyan indirimler bölümünde 32/8 kısmına toplam (kur farkı vs.dahil) karı mı yazacağız yoksa sadece imal satışlarından kaynaklı kar kısımını mı yazacağız. (şirketimizin sanayi sicil belgesi var ve satışlarının tamamı mamul satışı)
Cevap : Kur farkı gelirleri 646 hesaba yazılır 646 hesap da 690 hesaba virman edilir. Kurumlar vergisini 1 puan eksin ödemenin şartları için 20 seri nolu KVK genel tebliğini inceleyiniz Tebliğde belirtilen Şartlar var ise yine tebliğde belirtilen şekilde Geçici vergi beyannamesi hazırlanır.
|