| 24.05.2022 13:14 |
(Üye)
|
Soru : merhaba,
E-Deftere tabi LTD.ŞTİ yiz. vergilerimizi düzenli ödedigimiz icin, kurumlar vergisi beyannamesi verilirken % 5 vergi indirimi alıyoruz. kurumlar vergisi tahakkuku yevmiye kaydı yaparken, kurumlar vergisi ile geçici vergi ödemesi bire-bir aynı oluyor. 370-B ile 371-A (1+2+3 Dönem toplamı) + 193-A (4.dönem geçici vergi) bire-bir aynı oluyor. sorum şu: biz kurumlar vergisi beyannamesi verdigimizde oluşan % 5 indirim vergisini , hangi hesaplarla , nasıl bir yevmiye kaydı yapmalıyız? tesekkurler
Cevap :
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki tutar için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır. % 5 oranındaki indirimin mahsubu için “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
Hesaplanan indirim 10.000 TL olduğunu varsayalım
--------------------- /04/2022 ----------------------
136 Hesap 10.000
570 Hesap 10.000
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
VERGİ DAİRESİNDEN NAKİT ALINMASI
---------------------/------------------------
102 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
