08.06.2022 11:27 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
Film çekiminde vergi mükellefi olmayanlardan aşağıdaki yapılan işlere ilişkin ödemeler yapılmıştır
1- elektrik kullanımı
2- kamera tutma cihazı (jimmy) kiralanmış
3-yer temizliği
Sorum şu ben bu işlemler için gider pusulası düzenleyeceğim. Stopaj oranlarını %20, tevkifatlarını temizlikte 7/10 ve diğerlerinde tam tevkifat mı uygulamalıyım. Teşekkürler.
Cevap : 1-Elektirik kimden kullanıldı Vergi mükelelfinden kullanılış ise bu mükellef Fatura düzenleyecektir. Vergi mükellefi değil ise Düzenlenecek gider pusulasında GV stopajı olmaz.(KDV tevkifaı olmaz)
2-Jimmy sahibi Vergi mükelelfi ise bu mükellef Fatura düzenleyecektir. Vergi mükellefi değil ise Düzenlenecek gider pusulasında % 20 GV stopajı yapılacaktır.(KDV tevkifaı olmaz)
3-Temizlik hizmeti veren Mükellef ise fatura alınır Hesaplanan KDV den 9/10 KDV tevkifatı hesaplanır.Vergi mükellefi değil ise gider pusulasında GV stopajı ve KDV hesaplanmaz.
|