| 15.06.2022 13:55 |
(Üye)
|
Soru : merhaba
ihracat kayıtlı e faturamızda kdv tutarı çıkmamış kdv oranı %8 fakat tutar kısmı 0 bu faturanın alıcısı tarafından ihracatıda gerçekleşti biz bu fatura matrahı üstüne kdv hesaplayıp muhasebe kayıtlarına öylemi almalı ve beyan etmeliyiz nasıl bir yol izleyeceğiz yardımlarınızı arz ederim.
Cevap : İmalatçı, faturada gösterdiği KDV’yi, fatura tarihini içine alan döneme ait KDV beyannamesinde hem hesaplanan, hem de indirilecek KDV olarak beyan eder.
Hesaplanan KDV’nin beyanında, “Tevkifat Uygulanmayan İşlemler” tablosunda malın tabi olduğu orana ilişkin satır kullanılır.
İndirim beyanında ise “İndirimler” tablosunun “Bu Döneme Ait İndirilecek KDV” satırı kullanılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
