| 17.06.2022 09:46 |
(Üye)
|
Soru : Günaydın, Çok ciddi bir sorun ile karşı karşıyayım. Şöyleki; Türkiye'nin önde gelen büyük bir firmasından sac aldık. 4/10 tevkifatlı olarak ve dolar bazında fatura kestiler. Fatura bedelini ödedik. Buraya kadar herşey normal. Şimdi bu firma bize 11.600+%10,80 KDV li kur farkı faturası kesmemizi istiyor. Yani 11.600+%10,80 kdv 1.252,80 = 12.852,80 TL kur farkı faturası kesmemizi istiyor. Ben de diyorum ki %10,80 diye bir KDV oranı yok. Dolayısıysa bahsettiğiniz oran % 18 e 4/10 tevkifat uygulanmış halidir. Bu nedenle ben size 11.600+%18 kdv 2.088 = 13.688 TL - 4/10 tevkifat 835,20 = 12.852,80 TL fatura keserim. Ancak kabul etmiyorlar. Kur farklarında KDV tevkifatı yok bu nedenle tevkifatsız keseceksiniz ve KDV yi % 10,80 uygulayacaksınız diyorlar. Bende diyorum ki. Hadi diyelim hasbelkader kestik KDV beyannamesinde ben bu olmayan oranı nasıl beyan edeceğim ve siz kendi KDV1 beyannamenizde hangi oranla indirim konusu yapacaksınız. Bana siz KDV1 beyannamesinin DİĞER İŞLEMLER bölümünde beyan edeceksiniz diyorlar. Böyle bir saçmalık olmaz diyorum. Adamlar biz büyük firmayız bu işi biliyoruz ve hep bu şekilde fatura kestiriyoruz diyorlar. bu nasıl iş. Firmaya göre KDV oranı mı olur. Bahsedilen oran KDV ye 4/10 tevkifat uygulanmış halidir. Sonuçta bizim kesmemiz gerekn tutar KDv dahil 12.852,80 TL. Bu taturi iç yüzde yöntemiyle % 18 KDv yi ayırarak 10.892,20 + 1.960,60 kdv = 12.852,80 şeklinde keseyin diyorum. Onu da kabul etmiyorlar. Beni çıkmaza soktular. Sizin görüşlerinizi alabilirmiyim. Teşekkürler.
Cevap : Bizim görüşümüz.de sizin düşündüğünüz gibidir. (doğru düşünce tek olur) Fatura da % 18 KDV hesaplanır. Hesaplanan KDV den ise 4/10 oranında KDV tevkifatı gösterilir. Başka bir yöntem yok. KDVK da; % 1,%8 ve % 18 Oranı vardır Başka oran kullanılmaz. Önerdikleri hesaplama sistemi yanlış ve Kanuna aykırıdır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
