| 18.07.2022 09:06 |
(Üye)
|
Soru : hasılat esaslı kdv 4 beyanındaki ödenecek kdv nin mahsubu nasıl yapılmalıdır yani 360 da kdv yi öderken alacaklandırdıktan sonra aradaki farkı nereye atmalıyım. örnek; 391 toplamı 10.000 tl 360 öd kdv4 1500 tl kalan 8500 hangi hesap ile kapatılması gerekir
Cevap : KDVK göre Hasılat esaslı vergileme sistemini seçen mükellefler
Satın aldıkları mal ve hizmetler için ödedikleri KVD ni indirim konusu yapmayacak ,maliyet veya gidere yazacaklar. Elde ettikleri hasılat için düzenledikleri belgelerde KDV hesaplayacaklar. Ancak tahsil ettikleri bu KDV ni beyan etmeyip gelir yazacaklardır. Ödenen KDV de gider yazılacaktır.190-191-391 hesaplar kullanılmaz.
Hesaplanan % 1,5 oranındaki KDV için Muhaseb kaydı ise
770 (B)
360 (A)
360 (B)
100/102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
