| 18.07.2022 17:14 |
(Üye)
|
Soru : Sn. Danışma Birimi, Haziran ayında almış olduğumuz %18 kdv oranlı 7/10 tevkifat oranına tabi alışımızın bir bölümünü temmuz ayında iade edeceğiz. Ancak e belgelerde bu iade oranına denk gelen bir oran yok. (Alış 10.000 x %18 =1.800 7/10 tevkifat = 1260 fatura kdv = 540 Genel toplam 10.540 TL. Faturanın 3.000+kdv si iade olması durumunda 3.000/10.000= 0,30 540x0,30= 162 TL kdv Genel toplam 3.162 TL olmalı ancak bu kdv oranını hesap edeek bir kdv oranı e belgelerde yok.) Dolayısı ile bu fatura e belgelerde (e fatura, e arşiv) nasıl düzenlenebilir?
Cevap : İade edilecek mal için KDV tevkifatı hesaplanmaz. Mal bedeli +KDV olarak fatura düzenlenir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
