| 17.08.2022 17:11 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, şahıstan kiraladığımız binek otomobilin için aylık net 7500 TL ödedik. Brüt tutar 9375 TL , stopaj 1875 TL, KDV ise 1687,50 TL . 2022 yılı binek oto kira gideri kısıtlama tutarı olan 8000 TL. aştığından dolayı 1375 + 247,50 (matrah+isabet eden KDV) KKEG olarak yazıp beyannamelerde şu rakamları gösterdim; Muhtasar: 1875 , Kdv2 : 1687,50 ve Kdv1: 1440. Bu düzende beyanlarımı oluşturduğumda Kdv1 indirim kulakçığındaki "sorumlu sıfatıyla beyan edilen KDV" tutarı ile KDV 2 'de beyan edilen tutar birbirinden farklı oluyor. Faklı olmasında bir sakınca var mı? İşlem hakkında değerlendirmenizi rica ediyorum.
Şimdiden teşekkür eder, kolaylıklar dilerim.
Cevap : Aylık Brüt kira üzerinden % 20 GV stopajı yapılır,muhtsar beyananme ile beyan edilir.Yine aylık kira tutarından % 18 KDV hesaplanıp, 2 nolu KDV beyananmesi ile beyan edilir. Beyan edilen bu KDV 1 nolu KDV beyannamesinde 109. satırda indirim konusu yapılır.
9.375.- TL Brüt kira
% 20 GV stopaj :1.875 TL Muhtasar ile ödenir.
% 18 KDV : 1.687,5 TL 2 nolu KDV ile ödenir ve 1 noludan KDV beyananmesinde 1.181,25 TL indirilir. % 70
9.375-8000= 1375 KKEG Kira için
1.687,50 - %30 KDV 506,25 KDV için KKEG
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
