19.08.2022 10:26 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba. Müşteri ilk defa İ.T.Ü. DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜNE fatura kesti. Faturada sadece LAMA DEMİRİ, KÖŞEBENT, PROFİL V.B. metal ürünlere KDV tevkifatı uyguladı diğer ürünlere uygulamadı. Müşterisi tüm faturaya tevkifat uygulananız gerekiyor diyerek kabul etmiyormuş. Bu konuda yardımcı olabilir misiniz? Fatura doğru mu? Yoksa tamamına mı tevkifat uygulamak gerekiyor? Kanun maddesi, özelge v.b. gönderirseniz memnun oluruz. Teşekkürler. İyi çalışmalar.
Cevap : Tevkifata tabi işlemler için KDV tevkifatı yapılır .( KDV Uygulama genel tebliği ilgili bölümleri) Diğer unsurlar için KDV tevkifatı yapılmaz. Faturanın tamamına KDV tevkifatı yapılacağını belirten kurum yasal dayanak sunsun. Israrcı olunuyor ise ayrı ayrı fatura düzenlenebilir.
|