| 21.10.2022 15:30 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba sayın meslektaşım GENEL BİLGİ: Şirketimiz ltd.'dir Gayrimenkul alım satım ve inşaat işleri ile uğraşmakta ve yetki belgesi, müteahhitlik belgesi vardır. SORUMUZ: Şirketimize ait arsamızı, kat karşılığı olarak XY a.ş firmasına verdik. verdiğimiz müteahhitin yapı ruhsat tarihi 12.09.2019'dır. arsa sahibi ltd olarak bize düşen 30 adet dairelerin faturasını 28.09.2022 de tarafımıza %1 kdv ile fatura etmiştir. tüm konutlar 150 m2 altındadır. yapı ruhsatı 5359 sayılı c.kararnamesi öncesi olduğundan bize düzenlenen faturalarda KDV %1 olması doğru bir işlemdir. Vergi dairesi , 444 0 189 ve deneyimli meslektaşlarımızla yaptığımız istişarede dahi çözemediğimiz konu şudur. TÜMÖRE DÖNEN SUALİMİZ : SUAL1-müteahhit ruhsatını 01.04.2022 den önce aldı ve bize 28.09.2022 de konutları fatura karşılığı teslim etti. biz bu konutların satışında bu CK kararnamesine göre, arsa sahibi olarak satışlarımız 01.04.2022 den sonra gerçekleşeceği için KDV %8 mi uygulamalıyız, yoksa müteahhitin yapı ruhsat tarihi de bizim de dayanağımız olur deyip, %1 mi uygulamalıyız. SUAL 2- Müteahittin bize düzenlediği faturalardaki %1 kdv, indirim konusu yapılabilir mi yoksa maliyet yada gider unsurumudur ? ( mütaehhit kdv hesaplamak zorunda ancak bizim kendisine ödediğimiz ortada bir kdv yok, ödemediğimiz için kdv indirilemez, sonucu mu ortaya çıkar.Gerçekten görüş alacak yer kalmadı artık, hocam nezdinde odamız danışma birimine sığındım, selamlar saygılar
Cevap : 1-Sizin satışınız için % 8 KDV uygulanacaktır.
2- Ödenen KDV indirim konusu yapılır.
Bizden de selamlar
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
