| 26.10.2022 12:22 |
(Üye)
|
Soru : 25.10.2022 Tarihli 43 nolu tebliğde demir satışlarında tevkifat oranı 5/10 olarak değiştirilmiştir. Firma daha evvel 4/10 oranı ile yüklü miktarda ön ödemeli demir bağlantısı yapmıştır.1.11.2022 tarihinden itibaren gelecek faturalar 5/10 tevkifatlı olacağından arada firmanın 1/10 oranında fazla ön ödeme yaptığı görülmektedir. Aradaki fark satıcı ve alıcı arasında ne şekilde telafi edilecektir. Teşekkür ve Saygılarımla. Saim Arıcan
Cevap : Demir-çelik ve alaşımlarından mamul ürünlerin 01/11/2022 tarihinden itibaren satışlarında 5/10 oranında KDV tevkifatı yapılcaktır. Yapılan ödeme avans olarakl kayıtlarda yer alır. KDV tevkifatı Faturtanın düzenlendiği anda yapılır. Avansdan önceden tevkifat yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
