| 04.11.2022 10:35 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba sayın yetkili Kurumlar vergisi beyannamemizde GVK 121.maddeye istinaden doğan %5 peşin ödeme indirim tutarlarını sermaye artırımı yaparken sermayeye ilave edebilir miyiz? İyi çalışmalar dilerim
Cevap : İndirim bir fon değildir. Sermayeye eklenmez. Aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
% 5 İNDİRİM MUHASEBE KAYDI AŞAĞIDAKİ GİBİ OLACAKTIR.
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki tutar için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır. % 5 oranındaki indirimin mahsubu için “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
Hesaplanan indirim 10.000 TL olduğunu varsayalım
--------------------- /04/2022 ----------------------
136 Hesap 10.000
570 Hesap 10.000
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
VERGİ DAİRESİNDEN NAKİT ALINMASI
---------------------/------------------------
102 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
