09.11.2022 10:48 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar, yurtdışına yazarlık hizmeti veren serbest meslek erbabı kestiği serbest meslek makbuzunda KDV ve Stopaj belirtmiyor. Bunu Defter beyan sistemine işlerken yurtdışı hizmeti olduğu için "Tam istisna kapsamına giren işlemler" ve yazarlık hizmeti olduğu içinde "İstisna Kapsamındaki Serbest Meslek Gelirleri (GVK 18)" olarak kayıt altına alıyoruz. Yaptığımız işlem doğru mu?
Cevap : Yaptığınız iş yanlış .Verdiğiniz hizmet GVK 18 e göre değildir. "Tam istisna kapsamına giren işlemler" Normal SM Kazancıdır. Yurt dışına satılan hizmet için KDV istisnası uygulanır. GV stopajı uygulanmaz.
|