21.12.2022 17:05 |
(Üye)
|
Soru : merhaba, havalimanına 601 - kodu ile mal satışı yapmıştık. onlar iade oldu. karşı taraf iade faturası kesti. bizim için satıştan iade olmuş oldu. ancak havalimanı olduğu için kdv yok.
610 satıştan iade hesabının tutarı kdv byn gösterilmiyor mu ?gösterilecekse hangi bölümde matrah beyan edilmeli ?
Cevap : KDV istisna edilerek yapılan satışın iptal olması veya malın iadesinde KDV söz konusu olmadığı için KDV beyananmesinde gösterilmez. iade alınan mal için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
153(B) 120(A)
|