| 05.01.2023 17:45 |
(Üye)
|
Soru : Firmaların inşaat çelik işlerini yapıyoruz örneğin köprü çelik işleri bina çelik işleri büyük projelerin satış ofisleri gibi yapılardaki çelik işlerini yapıyoruz
Ancak inşaat sahasında işimiz yoktur bize çelik işlerinin projesi geliyor ve anlaşıyoruz projeye uygun çelikleri imalt edip teslim ediyoruz ve bu çelikler projeye direk monte edilmeye gidiyor
Biz projeye uygun çelik profil, sac vs alıyoruz bu çelik profil ve sacları boyama, delme, bükme ve kaynak yapma işlemlerle ilgili projeye uygun hale getirip firmaya teslim ediyoruz ve onlarda aldıkları çelikleri direk başka işlem yapmadan montajlarını yapıyorlar
Bu durumda bizim faturada çelik teslimi sebebiyle 5/10 kdv tevkifatı olmalı mı?
Olmamalı görüşündeyim çünkü çelik profil ve sacları biz kaynak boyama kesim büküm gibi işlemlerle projeye uygun hale getiriyoruz yani mamul olmuş oluyor yani sadece o projeye uygun oluyor başka amaçla artık kullanılamaz bu durumda kdv tevkifatı olmalı mıdır? Hangisi doğru olur kdv tevkifatı olmalı mı? Teşekkürler
Cevap : KDV tevkifatı olması gerekir. Sizin düşünceniz veya bizim düşüncemiz değil de Geçerli olan; Kanun ve Tebliği hükümleri dir. Tereddüt ediyor iseniz özelge almanızı öneririz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
