| 09.02.2023 17:06 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba üstadlarım,
Gıda firması mükellef Afad'a ayni yardımda bulunacak olup. kdv den muaf olduğu için fatura kesecektir. iki sorum bulunmaktadır.
1-kullanılacak istisna kodu nedir? 324-228-229 bu kodları kullananlar var hangisi doğru?
2-fatura kesileceği için afad borçlandırılacak bu hesap nasıl kapanacak .Muhasebe kaydı nasıl olmalıdır?
Teşekkür ederim.
Cevap : Fatura yardım yapılacak kuruma düzenlenir Muhasebe kaydı ise ;
689 KKEG (B)
150/153/157 (B)
391 (B)
şeklinde yapılır.
Bu tutar (689-KKEG )Geçici vergi ve yıllık Beyannamede Matraha ilave edilir daha sonra Vergi matrahından indirimler bölümünde yazılarak indirilir.
KDV BEYANANMESİNDE İSTİSNA KODLARI :
AFAD İÇİN kod 228
GİDA BANKACILIĞI İÇİN kod 228
KIZILAY İÇİN kod 324
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
