| 14.02.2023 10:30 |
(Üye)
|
Soru : üstadım şu an gündemde olan bankaların şirketlere tevkifatlı ft.karşılığında ödedikleri maaş promosyon bizim kestiğimiz ft.hangi hesapta izlenmesi doğru olur? 649 Diğer Olağan Gelir ve Karlar hs. mı 679 Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar hs.mı
120 banka
649 veya 679
391 hes.tevkifat kdv.
616 Diğer Hizmetler [KDVGUT-(I/C-2.1.3.2.13)] 5/10
kdv bey.kısmi tevk.uygulanan işlemler diye biliyorum bu konuda bilgi verirseniz çok memnun olurum.Tş.eder;iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : 679 Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar hesabı kullanılır. Düzenlenecek faturada KDV hesaplanmayacağı görüşündeyiz. Bu bir yorumdur. KDV konusunda GİB den özelge almanızı öneririz. KDV tahsil edilmesi halinde 5/10 oranında KDV tevkifatı hesaplanır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
