| 30.03.2023 09:51 |
(Üye)
|
Soru : Mrb,Ticari kazanç elde eden Gerçek kişi mükellef,01/09/2022 yılında gayrimenkulünü işyeri olarak 1 yıllık kirayı Peşin alarak 225.000 TL ye kiraya vererek GMSİ elde ediyor.Kiracı eylül 2022 döneminde peşin ödediği kirayı 281.500 + 56.250 TL stopaj ödeyerek beyan ediyor.Kira geliri elde eden mükellefimiz 2022 yılı için 9.10.11.12. aylara denk gelen 4 aylık kira gelirini ve buna denk gelen kesintiyi mi bu yıl beyan edecek.Yani 2022 için 93.750 TL gelir ve 18.750 TL kesintiyi bildireceğiz.2023 beyan dönemi geldiğinde de 187.500 TL gelir ve 37.500 TL kesintiyi ozaman mı bildireceğiz.Kesintinin 2022 ve 2023 te indirim yapılmasında sıkıntı yaşanır mı? Nasıl bir yol izlemeliyiz.Teşekkürler.
Cevap : Yapılan işlemler doğrudur. beyan ilgili yıllarda beyan edilir. GV stopajı beyan yılına düşen kısmı mahsup edilir. Sıkıntı yaşanmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
