03.04.2023 08:46 |
(Üye)
|
Soru : kıymetli üstadım yıllara sari inşaat işi yapan bir firmamız 1.nolu hakediş bedeli olarak satış fatura kesmekte.
matrah 828.893,66
%18 kdv149.200,86
%5 stopaj 41.444,68
4/10 kdv tevkifatı 59.680,34
vergiler dahil tutar:978,094,52
ödenecek tutar 876,969,49
ben kayıt atarken
BORÇ 295:41.444,68........120:876.969,49....391:4/10 :59,680,34
ALACAK
350:828,893,66......391:149.200,86
olarak kayıt attım..dip toplamını 978.094,52 olarak eşitledim.
yapılan bu kayıt doğru mudur ? desteğiniz için teşekkür ederim.iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : Burada rakamlar üzerinden hesaplama ve muhasebe kaydı konusunda yorum yapılmaktadır. Hak ediş tutarı üzerinden % 5 GV stopajı yapılır .Hesaplanan KDV üzerinden ;"BELİRLENMİŞ ALICILAR ve TÜM KDV MÜKELLEFLERİNE karşı ifa edilen ve KDV dahil bedeli 5 milyon TL ve üzerinde olan yapım işleri ile bu yapım işleriyle birlikte ifa edilen mühendislik-mimarlık ve etüt-proje hizmetlerinde, alıcılar tarafından (4/10) oranında KDV tevkifatı uygulanır.
Projenin genişlemesi, sözleşme bedelinin güncellenmesi ve benzeri nedenlerle iş bedelinin daha sonra 5 milyon TL’yi aşması halinde, bu durumun ortaya çıktığı tarihten itibaren tevkifat uygulanır.5 Milyonun altındaki faturada tevkifat uygulanmaz.
"
|