Danışmanlık Birimi

Tarih Gönderen
 03.04.2023 08:46 (Üye) Soru : kıymetli üstadım yıllara sari inşaat işi yapan bir firmamız 1.nolu hakediş bedeli olarak satış fatura kesmekte. matrah 828.893,66 %18 kdv149.200,86 %5 stopaj 41.444,68 4/10 kdv tevkifatı 59.680,34 vergiler dahil tutar:978,094,52 ödenecek tutar 876,969,49 ben kayıt atarken BORÇ 295:41.444,68........120:876.969,49....391:4/10 :59,680,34 ALACAK 350:828,893,66......391:149.200,86 olarak kayıt attım..dip toplamını 978.094,52 olarak eşitledim. yapılan bu kayıt doğru mudur ? desteğiniz için teşekkür ederim.iyi çalışmalar dilerim.

Cevap : Burada rakamlar üzerinden hesaplama ve muhasebe kaydı konusunda yorum yapılmaktadır. Hak ediş tutarı üzerinden % 5 GV stopajı yapılır .Hesaplanan KDV üzerinden ;"BELİRLENMİŞ ALICILAR ve TÜM KDV MÜKELLEFLERİNE karşı ifa edilen ve KDV dahil bedeli 5 milyon TL ve üzerinde olan yapım işleri ile bu yapım işleriyle birlikte ifa edilen mühendislik-mimarlık ve etüt-proje hizmetlerinde, alıcılar tarafından (4/10) oranında KDV tevkifatı uygulanır. Projenin genişlemesi, sözleşme bedelinin güncellenmesi ve benzeri nedenlerle iş bedelinin daha sonra 5 milyon TL’yi aşması halinde, bu durumun ortaya çıktığı tarihten itibaren tevkifat uygulanır.5 Milyonun altındaki faturada tevkifat uygulanmaz. "
 
 
 

İSMMMO Hakkında

Geleceğe yönelik projeleriyle, üyelerinin gelişimini sağlayan; Şeffaflığı, denetimi, yeniliği savunan ve çevre sorunlarına duyarlı; Toplumumuzun aydınlatılmasına, akademik, mesleki kamuoyuyla güçlü işbirliği yaparak ekonomik kalkınmaya katkı sunan, lider kurum olmaktır.