06.04.2023 14:55 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,2022 kurumlar beyannamesinde 7440 say.kanun kapsaminda arttirilan matrah bölümü dolduruldugunda, bununla ilgili muhasebe kaydı hangi tarihe ve nasıl yapılır?
Cevap : Muhasebe kayıtları KV beyannamesi verildiği tarih de yapılır. 31/12/2022 de tahakkuku yapılmış KV ödemesi için aşağıdaki kayıt yapılır
360(B) 102(A)
Matrah artımı yapılması halinde oluşan fark için hesaplanan Kurumlar vergisi kaydı ve ödeme kaydı aşağıdaki gibi yapılacağı görüşündeyiz
Tahakkuk kaydı:
360 (B) 570(A)
ödeme Kaydı:
360(B) 102(A)
|