| 14.04.2023 09:38 |
(Üye)
|
Soru : dönem sonu yevmiye kaydı için bir şey sormak isterim.
690 hesap 58 bin- 689 hesap 220 bin-193hesap 53 bin...... Bu durumda dönem sonu kaydı nasıl olacak? 690 58 bin 691 64 bin 692 ters veriyor. aslında kkeg neticesinde karı var. Desteklerinizi rica ediyorum.
Cevap : Dönem sonu vergi karşılıkları için yapılacak muhasebe kayıtları aşağıdadır. Burada rakamlar üzerinden hesaplama yapılmamaktadır.
-----------------------------------31.12.--------------------------------------
691 Dön.Kar.Ver.Diğ.Yas.Yük.Karş. XXX
370 Dön.Kar.Ver.Diğ.Yas.Yük.Karş. XXX
Kurumlar vergisi karşılığı ayrılması
------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------31.12----------------------------------------------
690 Dönem K/Z XXX
691 Dön.Kar.Ver.Diğ.Yas.Yük.Karş. XXX
692 Dön.Net Kar/Zararı XXX
------------------------------------------------------------------------------------------------
692 Dön.Net Kar/Zararı XXX
590 Dönem Net Karı XXX
------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------31.12.--------------------------------------------
371 Dön.Kar.Peş.Öde.Ver.ve Fon. XXX
193 Peşin Öde.Ver.Fon. XXX
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Daha sonra Nisan ayında 370 ile 371 nolu hesap karşılıklı kapatılır. Eğer 370 371 nolu hesaptan büyükse aradaki fark 360 ödenecek kurumlar vergisi hesabına devredilir.
--------------------------------------------25.04.--------------------------------------------
370 Dön.Kar.Ver.Diğ.Yas.Yük.Karş. XXX
371 Dön.Kar.Peş.Öde.Ver.ve Fon. XXX
------------------------------------------------------------------------------------------------
193 hesap 371 hesaba virmanlandıktan sonra 193 hesapta bakiye kalmışsa bu bakiye vergi dairesinden alacaklar kapsamında 136 Diğer Çeşitli Alacaklar hesabına virmanlanmalı.
------------------------------------------/-------------------------------------------------
136 Diğer Çeşitli Alacaklar XXX
193 Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar XXX
Açıklama: Peşin ödenen vergilerin iade hesabına alınması
-----------------------------------------------------------------------------------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
