| 25.04.2023 17:39 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Üstadlarım,
1)370 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Hesabına;
2022 yılı Kurumlar Vergisi Matrahımız ile 7440 Sayılı Kanun Geçici 1 inci Md. Kurumlar Vergisine Yönelik Arttırılan Matrah tutarının toplanması sonucu hesaplanan kurumlar vergisi mi yazılacak,
2)İstisna ve indirimlerden kaynaklanarak hesaplanacak Ek vergi ise K.K.E.G olarak mı dikkate alınacak,
İlginiz için şimdiden teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim.
Cevap :
Ek Vergi için karşılık ayrılmaz. 31/12/2022 tarihli Bilançoya müdahale olmaz. Ek vergi 2023 de yürürlüğe girdi Kapanan hesap dönemi için karşılık ayrılmaz. Aşağıdaki yevmiye kaydı Nisan 2023 de yapılır.
570 (B) 360 (A)
360 (B) 102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
