| 25.04.2023 11:40 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar.
Kurumlar vergisi yönünden matrah artırımı işlemi sırasında beyannameye artırılan matrah kısmına yazdığımız tutar sonrası ödenecek kurumlar vergisi çıkmaktadır.
690 50000 TL (B) bakiyesi veriyor
691 65000 TL (A)
692 15000 TL (B)
Firma normalde kar elde ederken vergi karşılığı ayırdığımız için net zarar olarak çıkmaktadır.
Bu kayıt yöntemi doğru mudur?
Eğer yöntem doğru değil se 2022 yılına matrah artırımı kısmı gelir olarak nasıl yazılacaktır?
Teşekkürler
Cevap : 7440 sayılı kanun 2023 tarihinde yürürlüğe girmiştir 2022 yılı hesap dönemi ise 31/12/2022 sona ermiştir. 31/12/2022 de Dönem sonu muhasebe kaydı Normal beyan edilecek KV ne göre hesaplanan Vergi karşılıkları kayıtları yapılır. (370-370-691-690-691-691-360 -570) 2022 yılı matrah artırımında İLAVE MATRAH OLMASI halinde ayrıca Kapanan hesap dönemi için vergi karşılığı ayrılmaz.
İlave matraha ilişkin hesaplanan KV için Nisan/2023 de aşağıdaki yevmiye kayıtları yapılır.
570(B)
360 (A)
360(B)
102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
