| 02.05.2023 16:20 |
(Üye)
|
Soru : Sorduğum sorunun cevabini tekrar incelemenizi rica ediyorum cevapta yanlışlık var borc alacak kısımları uyumlu degil
Cevap : ÖNCEKİ GÖNDERDİĞİMİZ ÖRNEKDE (B) VE (A) HARFLERİ YANLIŞ YAZILMIŞ.
YENİDEN DÜZENLENEN ÖRNEK :
KKEG TİCARİ ZARAR MUHASEBE KAYDI ÖRNEĞİ
Bir LTD.ŞTİ 2022 yıl dönem itibariyle 17.000 TL ticari zarar etmiştir. Fakat KKEG 20.000 TL olduğu için 3.000 TL mali kara dönüşmüştür. Bu işlemin tahakkuk kaydı nasıl olmalıdır.
3.000 TL KV MATRAHI HESAPLANAN % 23 KV 690 TL
----------/--------------
691 (B) 690 TL
370 (A) 690 TL
-----------------/--------------
Daha sonra dönem net karı ve zararının tespitine ait kayıt oluşturulmalıdır;
-----------------/--------------
690 (B) 17.000 TL
692 (B) 16.310 TL
691 (A) 690 TL
-----------------/----------------------
Dönem net karı veya zararı hesabın nihai olarak, bilançoya dönem net zararı 591 hesabına yansıtılması;
------------/-------------
591(B) 16.310 TL
692 (A) 16.3100 TL
--------------/-----------
Dönem içerisinde ödenen geçici vergi ve kesinti yoluyla ödenen vergiler 193 hesapta takip edilmiş olması gerekmektedir. Bu tutarın hesaplanan kurumlar vergisiyle aynı tutarda olduğunu varsayalım. Bu durumda bu tutar 371 Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri hesabına aktarılır.
--------------/-------------
371(B) 690 TL
193 (A) 690 TL
--------------/-------------
GEÇİCİ VERGİ ÖDENMEMİŞ İSE; KKEG DEN DOLAYI HESAPLANAN KV KAYDI
--------------/-------------
371(B) 690
360 (A) 690
--------------/-------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
